Rückstellungsspiegel in FibuNet
Nutzen
Erstellen eines Rückstellungsspiegels als Anlage zum Jahresabschluss.
Seit 2010 ist durch das BilMoG ein detaillierter Rückstellungsspiegel erforderlich.
Voraussetzungen
Es sind keine besonderen Rechte oder Module erforderlich.
Relevante Menüpunkte
Bearbeiten Sachkonten (Menüpunkt 1.0.0)
Rückstellungen (Menüpunkt 4.8.6)
Verweise
Internationale Rechnungslegungsstandards IAS/IFRS
IAS 37.84
Vorbereitung
Stammdaten und Parameter
Öffnen Sie den Menüpunkt 1.0.0, Register Rückstellung, und tragen Sie folgende Felder ein:
Feld Rückstellungskonto: Setzen Sie den Wert auf Ja.
Feld Auflösung: Tragen Sie das Konto für die Auflösung ein.
Feld Aufzinsung: Tragen Sie das Konto für die Aufzinsung ein.
Feld Zufuhr von: Tragen Sie das Startkonto des Zufuhrbereichs ein.
Feld Zufuhr bis: Tragen Sie das Endkonto des Zufuhrbereichs ein.
Wichtig: Werden im Bereich Zufuhr von / Zufuhr bis das Auflösungskonto oder das Aufzinsungskonto verwendet, gelten diese Konten nicht für den Zufuhrbereich.
Als Formular steht der Rückstellungsbericht im Menüpunkt 4.8.6 (FibuNet-Vorlage) zur Verfügung.
Durchführung
Sachkonto einrichten
Öffnen Sie den Menüpunkt 1.0.0.
Wählen Sie ein Rückstellungskonto aus.
Wechseln Sie in das Register Rückstellung.
Geben Sie im Feld Rückstellungskonto den Wert Ja ein und füllen Sie die vier Kontenfelder (Auflösung, Aufzinsung, Zufuhr von, Zufuhr bis) aus.
Speichern Sie Ihre Eingaben.
Buchen
Öffnen Sie den Menüpunkt 3.0. Bei folgenden Buchungen erscheinen die Werte in den Spalten Zuführung, Verbrauch, Auflösung und Aufzinsung. Wenn Sie abweichende Konten ansprechen, wird die Buchung als Differenz ausgewiesen.
Buchen einer Zuführung
Sollkonto: Ein Konto aus dem Bereich Zufuhr von bis Zufuhr bis
Habenkonto: Das Rückstellungskonto
Buchen eines Verbrauchs
a) Gegen ein Aufwandskonto / Kostenkonto:
Sollkonto: Das Rückstellungskonto
Habenkonto: Ein Konto aus dem Bereich Zufuhr von bis Zufuhr bis
b) Gegen einen Kreditor:
Sollkonto: Das Rückstellungskonto
Habenkonto: Ein Kreditor
Buchen einer Auflösung
Sollkonto: Das Rückstellungskonto
Habenkonto: Das Konto Auflösung aus dem Rückstellungskonto
Buchen von Zinsen
a) Aufzinsung:
Sollkonto: Das Konto Aufzinsung aus dem Rückstellungskonto
Habenkonto: Das Rückstellungskonto
b) Abzinsung:
Sollkonto: Das Rückstellungskonto
Habenkonto: Das Konto Aufzinsung aus dem Rückstellungskonto
Auswerten
Öffnen Sie den Menüpunkt 4.8.6.
Schränken Sie den Kontenbereich nur ein, wenn Sie nicht alle Rückstellungskonten sehen möchten.
Tragen Sie im Feld Datum das aktuelle Menüdatum oder den letzten Tag im Wirtschaftsjahr ein.
Beispiele
Parameter (SKR03 / SKR04)
Menüpunkt 1.0.0, Register Konto, Feld Kontonummer: 0970 (SKR03) / 3070 (SKR04)
Register Rückstellung, Feld Auflösung: 2735 (SKR03) / 4930 (SKR04)
Register Rückstellung, Feld Aufzinsung: 2100 (SKR03) / 7300 (SKR04)
Register Rückstellung, Feld Zufuhr von: 4000 (SKR03) / 6000 (SKR04)
Register Rückstellung, Feld Zufuhr bis: 4999 (SKR03) / 6999 (SKR04)
Praxistipps
Wird in der Differenz-Spalte ein Wert ausgewiesen, können Sie über den Einzelbuchungsnachweis (Zeile aufklappen mit STRG + E) die Buchung identifizieren, die die Differenz erzeugt hat.
Ändern Sie das FibuNet-Standard-Formular und tragen Sie eine eigene Überschrift ein, um das Formular dem Jahresabschluss beizulegen. Die FibuNet-Standard-Überschrift können Sie mit STRG + H ausschalten.
Seit 2010 ist durch das BilMoG ein detaillierter Rückstellungsspiegel erforderlich.