Budgets (Menüpunkt 8.1)
Allgemeine Informationen zur Budgetierung
FibuNet unterscheidet zwei Arten von Budgets in der Kostenrechnung:
Übergeordnetes Budget = Budgetierung auf
Kostenarten
Kostenstellen
Kostenträgern
Kombiniertes Budget = Budgetierung auf
Kostenarten/ Kostenstellen
Kostenarten/ Kostenträgern
Kostenstellen/ Kostenarten
Kostenträgern/ Kostenarten
In der Kostenrechnung können Sie deshalb die Budgetierung auf zwei Arten vornehmen: Übergeordnetes Budget = Kostenart Sie budgetieren zunächst die Kostenart und anschließend die Kostenstelle/ Kostenart beziehungsweise die Kostenträger/ Kostenart. Beispiel Sie haben im Unternehmen ein Gesamtbudget für die Kostenart Personalkosten. Dieses Budget soll auf die Filialen (=Kostenstellen) aufgeteilt werden: Vorgehensweise 1. Budgetieren Sie im Menüpunkt 8.1 die Kostenart (= übergeordnetes Budget) 2. Budgetieren Sie im Menüpunkt 8.2 die Kostenstelle. 3. Aktivieren Sie die Auswahl-Schaltfläche Kostenstelle und wählen Sie den Eintrag 'KSt/ KArt'. 4. Tragen Sie im Feld die Kostenart ein (= Budgetierung des kombinierten Budgets) HINWEIS Es ist zu beachten, dass die kostenstellenbezogenen Budgets in der Summe nicht das Budget der Kostenart übersteigen. Übergeordnetes Budget = Kosten stelle/ Kostenträger Sie budgetieren zunächst die Kosten stelle oder den Kostenträger und anschließend die Kostenart/ Kosten stelle bzw. Kostenart/ Kostenträger. Beispiel Sie haben für Ihre Filiale (=Kostenstelle) ein Gesamtbudget. Das Budget soll auf die Kostenarten der Filiale aufgeteilt werden:
Vorgehensweise 1. Budgetieren Sie im Menüpunkt 8.2 die Kostenstelle (= übergeordnetes Budget) 2. Aktivieren Sie die Auswahl-Schaltfläche Kostenstelle und wählen Sie den Eintrag Kostenstellen. 3. Budgetieren Sie im Menüpunkt 8.2 die zur Kostenstelle gehörenden Kostenarten. 4. Aktivieren Sie die Auswahl-Schaltfläche Kostenstelle und wählen Sie den Eintrag 'KSt/ KArt'. 5. Tragen Sie die Kostenstelle und die Kostenart ein (= Budgetierung des kombinierten Budgets) HINWEIS Es ist zu beachten, dass die kostenartenbezogenen Budgets in der Summe nicht das Budget der Kosten stelle oder des Kostenträgers übersteigen.
Plausibilitäten in der Budgetierung
Prüfung der Sachkontenart FibuNet prüft, ob ein Budget überhaupt vergeben werden darf. Generell dürfen auf Kostenstellen und -trägern Budgets sowohl für fixe und variable Kosten als auch für Leistungen vergeben werden. Auf Kostenarten, deren Sachkonten als Verkaufskonten geschlüsselt sind, dürfen nur Leistungen budgetiert werden. Auf allen anderen Konten dürfen nur fixe und/ oder variable Kosten budgetiert werden. Ebenso dürfen auf Kostenstellen- und -trägerarten nur fixe und variable Kosten oder Leistungen
budgetiert werden, wenn das zugehörige Sachkonto geschlüsselt ist. 2. Prüfung der Budget-Summen Die Summe aller Budgets auf Kostenstellenarten, die zur gleichen Kostenstelle gehören, darf nicht das Budget der Kostenstelle selbst überschreiten. Ebenso darf die Summe der Budgets aller Kostenstellenarten, die zur gleichen Kostenart gehören, nicht das Budget der Kostenart selbst überschreiten. Diese Regel gilt, wenn beide (sowohl Kosten stelle als auch Kostenart) budgetiert wurden. Wenn Sie nur Kostenstellen oder nur Kostenarten budgetiert haben und wollen Kostenstellenarten budgetieren, wird ein Gesamtbudget von Null (0) nicht beachtet. Wenn Sie weder die Kostenstelle noch die Kostenart budgetiert haben, erhalten Sie einen entsprechenden Hinweis. Es muss wenigstens ein Gesamtbudget eingegeben werden, um eine Prüfung durchzuführen. Wenn eine Kostenstelle und eine Kostenart erfasst wurden, werden beide geprüft. Ergibt die Prüfung einen
Fehler, so erhalten Sie den Hinweis, dass
das Jahresbudget den Restwert der Kostenstelle nicht übersteigen darf,
in den Kostenarten schon mehr verteilt wurde,
das Jahresbudget den Restwert der Kostenart nicht übersteigen darf, oder
in den Kostenstellen oder –trägern schon mehr verteilt wurde. Dies gilt analog auch für Kostenträger und Kostenträgerarten.
Änderung von Budgets
Alle Budgets können nachträglich geändert (vermindert oder erhöht) werden.
Beachten Sie dabei die Prüfung der Budget-Summen.
Eventuell müssen Sie die untergeordneten Budgets vermindern, bevor Sie das übergeordnete Budget vermindern können.
Auswertungen berücksichtigen immer die aktuell eingetragenen Daten.
Kostenarten (Menüpunkt 8.1.1)
Budgetierung von Kostenarten nach Aufteilungsschlüssel (Register 'Budget & Schlüssel') oder
Beträgen (Register 'Betragsaufteilung').
Bevor Sie Werte in die Felder eintragen, wählen Sie - mittels der rechten Schaltfläche - ob Sie fixe
Kosten, variable Kosten oder Leistungen budgetieren möchten.
Möglichkeit der Budgetierung in 10 Ebenen
Kostenart
Vorgabewert = "0"
Nummer der zu budgetierenden Kostenart
Budgetebene
Vorgabewert = "0" Standardbudget
Es gibt die Möglichkeit, 10 verschiedene Budgetebenen zu erfassen
Jahresbudget
Vorgabewert = 0,00
Summe der Monatsbudgets
Wenn das Jahresbudget eingetragen wird, verteilt das System FibuNet den Wert automatisch zu gleichen Teilen auf die Monate Januar bis Dezember. Dieser Verteilungsvorschlag kann auf Wunsch, durch Eingabe der 'Aufteilungsschlüssel' Januar (Jan) bis Dezember (Dez), angepasst werden.
davon verteilt
Anzeige des bis dato verteilten Budgets der Kostenart auf die darunterliegenden Ebenen (Kostenart/ Kostenstelle, Kostenart/ Kostenträger, Kostenstelle/ Kostenart, Kostenträger/ Kostenart)
Rest
Anzeige des noch zu verteilenden Budgets der Kostenart auf die darunterliegenden Ebenen (Kostenart/ Kostenstelle, Kostenart/ Kostenträger, Kostenstelle/ Kostenart, Kostenträger/ Kostenart)
Aufteilungsschlüssel
Vorgabewerte = 0
Aufteilung des Jahresbudgets in Monatsanteile,
alternativ zur 'Betragseingabe' im Register 'Betragsaufteilung'. Sie budgetieren Personalkosten von € 260.000,00 pro Jahr. Die Mitarbeiter erhalten im Juni zusätzlich ein halbes Gehalt als Urlaubsgeld und im November zusätzlich ein halbes Gehalt als Weihnachtsgeld. Der Aufteilungsschlüssel sieht wie folgt aus: Jan = 10, Feb = 10, Mär = 10, Apr = 10, Mai = 10, Jun = 15 Jul = 10, Aug = 10, Sep = 10, Okt = 10, Nov = 15, Dez = 10 Das Ergebnis der Monatsbudgets: Jan = 20.000, Feb = 20.000, Mär = 20.000, Apr = 20.000, Mai = 20.000, Jun = 30.000 Jul = 20.000, Aug = 20.000, Sep = 20.000, Okt = 20.000, Nov = 30.000, Dez = 20.000
Eingabe der Monatsbudgets für die Kostenart und automatische Addition zu einem Jahresbudget.
Wenn im Feld 'Jahresbudget' des Registers 'Budget & Schlüssel' ein Wert eingetragen wurde, verteilt das System FibuNet das Jahresbudget anhand der Aufteilungsschlüssel auf die Monatsbudgets
Januar bis Dezember.
Solange ein Jahresbudget ungleich Null (0,00) eingetragen ist, können die Monatsbudgets nicht geändert werden.
Zum individuellen Anpassen der Monatsbudgets trägt man in das Feld 'Jahresbudget' den Wert Null '0,00' ein, bestätigt die Eingabe und wechselt in das Register 'Betragsaufteilung'.
Monatsbudgets
Vorgabewerte = 0,00
individuelle Aufteilung des Jahresbudgets auf die Monate 'Januar' bis 'Dezember'
Summe
Anzeige der Summe des zu verteilenden Jahresbudgets
Schaltfläche | Erläuterung |
linke Auswahl- | Schaltfläche inaktiv rechte Auswahl- Schaltfläche Auswahl der zu budgetierenden Kostenform. |
Öffnet das Dialogfenster 'Berichtsvorlage öffnen...', um die Stammdaten der budgetierten Kostenarten in der Druckvorschau anzeigen zu lassen. OK Speichern sämtlicher Änderungen. | |
Abbrechen | Abbrechen der Eingaben, ohne zu speichern. Nach Betätigung der Schaltfläche wechselt diese automatisch auf Beenden. Beenden Schließen des Menüpunkt 8.1.1. |
Kostenstellen (Menüpunkt 8.1.2)
Budgetierung von Kostenstellen und Kostenstellenarten beziehungsweise Kostenartenstellen nach Aufteilungsschlüssel (Register 'Budget & Schlüssel') oder Beträgen (Register 'Betragsaufteilung').
Bevor Sie Werte in die Felder eintragen, wählen Sie - mittels der linken Schaltfläche - ob Sie Kostenstellen oder KSt/ KArt und - mittels der rechten Schaltfläche - ob Sie fixe Kosten, variable Kosten oder Leistungen budgetieren möchten.
Kostenstelle
Vorgabewert = "0"
Nummer der zu budgetierenden Kostenstelle
Budgetebene
Vorgabewert = "0" Standardbudget
Es gibt die Möglichkeit, 10 verschiedene Budgetebenen zu erfassen
Kostenart
Das Feld Kostenart ist nur aktiv, wenn mittels der linken Schaltfläche der Eintrag 'KSt / KArt' ausgewählt wurde.
Vorgabewert = 0
Nummer der zu budgetierenden Kostenart
Jahresbudget
Vorgabewert = 0,00
Summe der Monatsbudgets
Wenn das Jahresbudget eintragen wird, verteilt das System FibuNet den Wert automatisch zu gleichen Teilen auf die Monate Januar bis Dezember. Dieser Verteilungsvorschlag kann auf Wunsch, durch Eingabe der 'Aufteilungsschlüssel' Januar (Jan) bis Dezember (Dez), angepasst werden.
Gesamtbudget
Anzeige der Summe des zu verteilenden Budgets der Kostenstelle auf die darunterliegenden Ebenen (Kostenart/ Kostenstelle, Kostenstelle/ Kostenart). Dieses Feld ist nur sichtbar, wenn mittels der linken Schaltfläche 'KSt/KArt' ausgewählt wurde.
davon verteilt
Anzeige des bis dato verteilten Budgets der Kostenstelle auf die darunterliegenden Ebenen (Kostenart/ Kostenstelle, Kostenstelle/ Kostenart)
Rest
Anzeige des noch zu verteilenden Budgets der Kostenart auf die darunterliegenden Ebenen (Kostenart/ Kostenstelle, Kostenstelle/ Kostenart)
Aufteilungsschlüssel
Vorgabewerte = 0
Aufteilung des Jahresbudget in Monatsanteile,
alternativ zur 'Betragseingabe' im Register 'Betragsaufteilung'. In den Sommermonaten werden saisonbedingt 60 % weniger Rohstoffe benötigt. Dieser Tatsache können Sie bei der Verteilung des Budgets über einen Aufteilungsschlüssel am einfachsten Rechnung tragen. Der Aufteilungsschlüssel ergibt sich hier ganz natürlich, indem Sie für die Monate Januar bis Mai eine 100 eintragen, für die Monate Juni bis September eine 40 und für Oktober bis Dezember wieder eine 100: Jan = 100, Feb = 100, Mär = 100, Apr = 100, Mai = 100, Jun = 40 Jul = 40, Aug = 40, Sep = 40, Okt = 100, Nov = 100, Dez = 100 Danach nimmt FibuNet die Verteilung des Jahresbudgets auf die Monate automatisch vor. Bei einem Jahresbudget von 120.000,00 ergeben sich folgende Monatswerte: Jan = 12.500, Feb = 12.500, Mär = 12.500, Apr = 12.500, Mai = 12.500, Jun = 5.000 Jul = 5.000, Aug = 5.000, Sep = 5.000, Okt = 12.500, Nov = 12.500, Dez = 12.500
Eingabe der Monatsbudgets für die Kostenstelle und automatische Addition zu einem Jahresbudget.
Wenn im Feld 'Jahresbudget' des Registers 'Budget & Schlüssel' ein Wert eingetragen wurde, verteilt das System FibuNet das Jahresbudget anhand der Aufteilungsschlüssel auf die Monatsbudgets
Januar bis Dezember.
Solange ein Jahresbudget ungleich Null (0,00) eingetragen ist, können die Monatsbudgets nicht geändert werden.
Zum individuellen Anpassen der Monatsbudgets trägt man in das Feld 'Jahresbudget' den Wert Null '0,00' ein, bestätigt die Eingabe und wechselt in das Register 'Betragsaufteilung'.
Monatsbudgets
Vorgabewerte = 0,00
individuelle Aufteilung des Jahresbudgets auf die Monate 'Januar' bis 'Dezember'
Summe
Anzeige der Summe des zu verteilenden Jahresbudgets
Schaltfläche | Erläuterung |
linke Auswahl- | Schaltfläche Auswahl der zu budgetierenden Kostenstellenform (Kostenstellen oder KSt/ KArt). rechte Auswahl- |
Schaltfläche | Auswahl der zu budgetierenden Kostenform (fixe Kosten, variable Kosten oder Leistungen). |
Öffnet das Dialogfenster 'Berichtsvorlage öffnen...', um die Stammdaten der budgetierten Kostenstellen in der Druckvorschau anzeigen zu lassen. OK Speichern sämtlicher Änderungen. | |
Abbrechen | Abbrechen der Eingaben, ohne zu speichern. Nach Betätigung der Schaltfläche wechselt diese automatisch auf Beenden. Beenden Schließen des Menüpunkt 8.1.2. |
Kostenträger (Menüpunkt 8.1.3)
Budgetierung von Kostenträgern und Kostenträgerarten beziehungsweise Kostenartenträgern nach Aufteilungsschlüssel (Register 'Budget & Schlüssel') oder Beträgen (Register 'Betragsaufteilung').
Bevor Sie Werte in die Felder eintragen, wählen Sie - mittels der linken Schaltfläche - ob Sie Kostenträger oder KTr/ KArt und - mittels der rechten Schaltfläche - ob Sie fixe Kosten, variable Kosten oder Leistungen budgetieren möchten.
Kostenträger
Vorgabewert = erste hinterlegte Kostenartennummer
Nummer des zu budgetierenden Kostenträgers
Budgetebene
Vorgabewert = "0" Standardbudget
Es gibt die Möglichkeit, 10 verschiedene Budgetebenen zu erfassen
Kostenart
Das Feld Kostenart ist nur aktiv, wenn mittels der linken Schaltfläche der Eintrag 'KSt / KArt' ausgewählt wurde.
Vorgabewert = 0
Nummer der zu budgetierenden Kostenart
Jahresbudget
Vorgabewert = 0,00
Summe der Monatsbudgets
Wenn das Jahresbudget eintragen wird, verteilt das System FibuNet den Wert automatisch zu gleichen Teilen auf die Monate Januar bis Dezember. Dieser Verteilungsvorschlag kann auf Wunsch, durch Eingabe der 'Aufteilungsschlüssel' Januar (Jan) bis Dezember (Dez), angepasst werden.
Gesamtbudget
Anzeige der Summe des zu verteilenden Budgets der Kostenträgers auf die darunterliegenden Ebenen (Kostenart/ Kostenträger, Kostenträger/ Kostenart) Dieses Feld ist nur sichtbar, wenn mittels der linken Schaltfläche 'KSt/KArt' ausgewählt wurde.
davon verteilt
Anzeige des bis dato verteilten Budgets der Kostenstelle auf die darunterliegenden Ebenen (Kostenart/ Kostenträger, Kostenträger/ Kostenart)
Rest
Anzeige des noch zu verteilenden Budgets der Kostenart auf die darunterliegenden Ebenen (Kostenart/ Kostenträger, Kostenträger/ Kostenart)
Aufteilungsschlüssel
Vorgabewerte = 0
Aufteilung des Jahresbudget in Monatsanteile,
alternativ zur 'Betragseingabe' im Register 'Betragsaufteilung'. Beispiel 1 In den Sommermonaten werden saisonbedingt 60 % weniger Rohstoffe benötigt. Dieser Tatsache können Sie bei der Verteilung des Budgets über einen Aufteilungsschlüssel am einfachsten Rechnung tragen. Der Aufteilungsschlüssel ergibt sich hier ganz natürlich, indem Sie für die Monate Januar bis Mai eine 100 eintragen, für die Monate Juni bis September eine 40 und für Oktober bis Dezember wieder eine 100: Jan = 100, Feb = 100, Mär = 100, Apr = 100, Mai = 100, Jun = 40 Jul = 40, Aug = 40, Sep = 40, Okt = 100, Nov = 100, Dez = 100 Danach nimmt FibuNet die Verteilung des Jahresbudgets auf die Monate automatisch vor. Bei einem Jahresbudget von 120.000,00 ergeben sich folgende Monatswerte: Jan = 12.500, Feb = 12.500, Mär = 12.500, Apr = 12.500, Mai = 12.500, Jun = 5.000 Jul = 5.000, Aug = 5.000, Sep = 5.000, Okt = 12.500, Nov = 12.500, Dez = 12.500
Beispiel 2 Sie budgetieren Personalkosten von € 260.000,00 pro Jahr. Die Mitarbeiter erhalten im Juni zusätzlich ein halbes Gehalt als Urlaubsgeld und im November zusätzlich ein halbes Gehalt als Weihnachtsgeld. Der Aufteilungsschlüssel sieht wie folgt aus: Jan = 10, Feb = 10, Mär = 10, Apr = 10, Mai = 10, Jun = 15 Jul = 10, Aug = 10, Sep = 10, Okt = 10, Nov = 15, Dez = 10 Das Ergebnis der Monatsbudgets: Jan = 20.000, Feb = 20.000, Mär = 20.000, Apr = 20.000, Mai = 20.000, Jun = 30.000 Jul = 20.000, Aug = 20.000, Sep = 20.000, Okt = 20.000, Nov = 30.000, Dez = 20.000
Eingabe der Monatsbudgets für die Kostenträger und automatische Addition zu einem Jahresbudget.
Wenn im Feld 'Jahresbudget' des Registers 'Budget & Schlüssel' ein Wert eingetragen wurde, verteilt das System FibuNet das Jahresbudget anhand der Aufteilungsschlüssel auf die Monatsbudgets
Januar bis Dezember.
Solange ein Jahresbudget ungleich Null (0,00) eingetragen ist, können die Monatsbudgets nicht geändert werden.
Zum individuellen Anpassen der Monatsbudgets trägt man in das Feld 'Jahresbudget' den Wert Null '0,00' ein, bestätigt die Eingabe und wechselt in das Register 'Betragsaufteilung'.
Monatsbudgets
Vorgabewerte = 0,00
individuelle Aufteilung des Jahresbudgets auf die Monate 'Januar' bis 'Dezember'
Summe
Anzeige der Summe des zu verteilenden Jahresbudgets
Schaltfläche | Erläuterung |
linke Auswahl- | Schaltfläche Auswahl der zu budgetierenden Kostenträgerform (Kostenträger oder KTr/ KArt). rechte Auswahl- |
Schaltfläche | Auswahl der zu budgetierenden Kostenform (fixe Kosten, variable Kosten oder Leistungen). |
Öffnet das Dialogfenster 'Berichtsvorlage öffnen...', um die Stammdaten der budgetierten Kostenträger in der Druckvorschau anzeigen zu lassen. OK Speichern sämtlicher Änderungen. | |
Abbrechen | Abbrechen der Eingaben, ohne zu speichern. Nach Betätigung der Schaltfläche wechselt diese automatisch auf Beenden. Beenden Schließen des Menüpunkt 8.1.3. |